Peter Sargent

新西兰内政部（Department of Internal Affairs）近期发布了一份文件，概述了与空壳公司相关的反洗钱/打击资助恐怖主义（AML/CFT）风险。 空壳公司是新西兰商业和资产持有架构中常见且合法的组成部分。仅仅因为业务活动有限，并不意味着它们本身就是非法的。在许多情况下，设立低调（即公众知名度低）的公司是出于正当理由，例如持有房产或其他资产、管理投资、支持重组或管理大型企业集团的某一部分业务。 然而，空壳公司也可能被滥用，用于隐瞒实体的最终所有者或控制者、掩盖资金来源或去向，或者营造出存在合法商业活动的假象。对于客户和顾问而言，关键问题不在于公司是否“低调”，而在于综合考量其设立目的、所有权结构、业务活动及交易情况后，这些要素是否合乎情理。 什么是空壳公司？ 空壳公司通常是指几乎没有或完全没有实际业务运营的法律实体。这类公司可能员工极少、资产有限、没有固定营业场所，或者缺乏真实贸易活动的证据。 从书面资料上看，它可能与其他注册企业无异。引发关注的情况通常在于：无法对该公司的存在或其账户中的资金流转给出合理的商业解释。...